세금계산서(부가세선택)

# 초보경리 필수서식 # 대한민국 총무팀 최애서식

카테고리: 문서양식 > 회사서식 > 기획/비서
조회수: 474,434
이용등급: 프리미엄

다운로드

비즈폼로 이 서식 작성하기Word

검수 완료비즈폼 서식 담당자가 직접 확인한 서식
26년 축적26만+ 검증 서식 · 950만 누적 회원

세금계산서(부가세선택)

서식 특징

세금계산서 자동화양식 (부가세선택) 서식입니다. 세금계산서 자료입력을 편하게 할 수 있는 세금계산서 양식으로 상기 파일은 엑셀로 되어 있으며 여러가지 기능을 빼고 사용자들이 아주 간단하게 사용 할 수 있도록 단순하게 만들었습니다. 부가세 포함 여부를 선택할 수 있어 더욱 편리 합니다.

🧾세금계산서_부가세선택

과세/면세/영세율을 자유롭게 선택할 수 있는 맞춤형 세금계산서

💡 부가세 선택 옵션

과세 10%

일반 과세

공급가액에 10% 부가가치세를 포함하여 계산

예시 )

공급가액 100,000원 + 세액 10,000원 = 110,000원

면세 0%

면세 거래

부가가치세가 면제되는 재화 및 용역 거래

예시 )

미가공 식료품, 의료보건용역, 교육용역, 도서 등

영세율 0%

영세율 적용

수출 거래 등에 적용되는 0% 세율

예시 )

수출 재화, 국외 제공 용역, 외화 획득 사업

📋 세금계산서 필수 구성 요소

공급자 정보

사업자등록번호 (10자리)
상호(법인명) 및 대표자 성명
사업장 주소 및 연락처
업태 및 종목

공급받는자 정보

사업자등록번호
상호 및 대표자명
사업장 주소
업태 및 종목

공급 내역

작성일자 (공급시기)
품목명, 규격, 수량, 단가
공급가액 (세금 제외 금액)
세액 (부가세 금액)

합계 금액

공급가액 합계
세액 합계
총 합계 금액
비고 (현금, 수표, 어음 등)

📅 발행 시기 및 방법

📦

재화의 공급

재화가 인도되거나 이용 가능한 때

• 일반 판매 : 물품 인도 시점

• 위탁 판매 : 수탁자가 판매한 날

• 할부 판매 : 대금 지급일 또는 인도일

💼

용역의 공급

용역 제공이 완료된 때

• 건설 : 목적물 인도 또는 사용 가능 시점

• 장기 계속 공급 : 대가 지급 시기마다

• 컨설팅 : 계약상 완료일 또는 대금 지급일

⏰

발행 기한

공급시기 다음 달 10일까지

• 11월 15일 공급 → 12월 10일까지 발행

• 지연 발행 시 가산세 부과

• 전자세금계산서는 익일까지 전송

⚠️ 주의사항 및 가산세

❌ 미발급 시

공급가액의 2%

세금계산서를 발급하지 않은 경우

⏱️ 지연발급 시

공급가액의 1%

발행 기한(익월 10일)을 넘긴 경우

📝 허위작성 시

공급가액의 2%

실제와 다르게 작성한 경우

📧 전자 미전송 시

공급가액의 0.3%

전자세금계산서 전송 의무 위반 시 (연 300만원 한도)

💻 전자 vs 종이 세금계산서

구분

전자세금계산서

종이세금계산서

발행 방법

국세청 시스템을 통해 온라인 발행

직접 출력하여 날인 후 교부

의무 대상

법인사업자, 직전연도 공급가액 3억원 이상 개인사업자

의무 대상 제외 사업자

발행 기한

발급일 다음날까지 국세청 전송

익월 10일까지 발급

세액공제

0.5% ~ 1.3% 세액공제 (연간 100만원 한도)

세액공제 없음

장점

자동 보관, 분실 방지, 세액공제, 신고 편리

시스템 없이 발행 가능

✅ 작성 체크리스트

발행 전 확인 사항

공급자/공급받는자 사업자번호 10자리 정확성 거래 유형에 맞는 과세/면세/영세율 선택 공급가액과 세액 계산의 정확성 작성일자가 공급시기와 일치하는지 확인

발행 후 관리 사항

전자세금계산서는 익일까지 국세청 전송 종이세금계산서는 사본 보관 (5년) 매출/매입처별 세금계산서 합계표 작성 부가가치세 신고 시 세금계산서 합계표 제출

세금계산서(부가세선택)

서식 특징

💡 부가세 선택 옵션

과세 10%